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湖南省國資委 湖南省财政廳
關于省屬企業國有資産交易監督管理(lǐ)
有關事(shì)項的通知(zhī)
湘國資〔2020〕70号
HNPR—2020—24002
各市州國資委、财政局，各省屬企業：
爲規範省屬企業國有資産交易行爲，加強企業國有資産交易的監督管理(lǐ)，防止國有資産流失，根據《中華人民共和(hé)國企業國有資産法》《中華人民共和(hé)國公司法》《企業國有資産監督管理(lǐ)暫行條例》和(hé)《企業國有資産交易監督管理(lǐ)辦法》（國務院國資委 财政部令第32号，以下(xià)簡稱32号令）等國家有關法律法規規定，經省人民政府同意，現(xiàn)就省屬企業國有資産交易監督管理(lǐ)有關事(shì)項通知(zhī)如下(xià)：
一、國有資産交易的範圍
（一）本通知(zhī)所稱省屬企業，是指省國資委、省财政廳（以下(xià)簡稱省級國資監管機構）履行出資人職責的國有獨資企業、國有全資企業及國有控股企業、國有實際控制企業；省屬企業的各級子企業，是指省屬企業所屬各級國有獨資、國有全資和(hé)國有控股及實際控制企業。
（二）本通知(zhī)所稱企業國有資産交易行爲包括：省級國資監管機構、省屬企業及其各級子企業轉讓其對(duì)企業各種形式出資所形成權益的行爲（以下(xià)簡稱企業産權轉讓）、增加資本的行爲（以下(xià)簡稱企業增資，政府以增加資本金(jīn)方式對(duì)國家出資企業的投入除外(wài)）、資産轉讓行爲（以下(xià)簡稱企業資産轉讓）、将擁有的非流動資産（包括土地使用(yòng)權、礦業權、房屋建築物、設備設施等）對(duì)外(wài)出租收取租金(jīn)或将自(zì)身擁有的經營業務對(duì)外(wài)承包收取承包費的行爲（以下(xià)簡稱企業資産租賃和(hé)承包）。
二、國有資産交易的原則
（三）企業國有資産交易應當遵守以下(xià)原則：
1．嚴格依法依規。交易标的應當權屬清晰，不存在法律法規禁止或限制交易的情形；交易過程應符合國家相關法律法規和(hé)政策規定，嚴格履行相關程序，加強國有資産交易監管，防止國有資産流失。
2．公開(kāi)公平公正。發揮市場交易主體作(zuò)用(yòng)，遵循等價有償和(hé)公開(kāi)公平公正原則，在依法設立和(hé)确定的産權交易機構中公開(kāi)進行，按規定披露相關信息，對(duì)外(wài)公告交易結果。
3．尊重市場規律。企業國有資産交易應遵循市場經濟規律和(hé)企業發展規律，應有利于促進企業發展戰略實現(xiàn)、聚焦主業發展和(hé)提高(gāo)國有資本運營效益，有利于促進省屬企業國有資本布局調整優化和(hé)産業轉型升級，實現(xiàn)高(gāo)質量發展。
三、國有資産交易的審核審批
（四）省級國資監管機構負責審核省屬企業的産權轉讓和(hé)增資事(shì)項。因産權轉讓或增資導緻不再擁有省屬企業控股權的，須由省級國資監管機構報(bào)省人民政府批準。
（五）省屬企業決定其各級子企業的國有産權轉讓、增資事(shì)項，以及省屬企業本級和(hé)各級子企業的資産租賃和(hé)承包事(shì)項。省屬企業所屬重要子企業的産權轉讓和(hé)增資事(shì)項，須由省屬企業報(bào)省級國資監管機構批準；對(duì)于省屬企業直接或者指定其控股、實際控制的其他(tā)子企業參與的增資事(shì)項，應符合所屬的省級國資監管機構投資監管的相關規定。
省屬企業決定本級和(hé)各級子企業的資産轉讓事(shì)項，其中對(duì)于單項資産轉讓标的金(jīn)額達到(dào)省屬企業本級最近一期經審計(jì)的資産總額（賬面價值）25%以上(shàng)（含），或達到(dào)重要子企業最近一期經審計(jì)的資産總額（賬面價值）50%以上(shàng)（含）的，須由省屬企業事(shì)前報(bào)省級國資監管機構備案。
（六）省屬企業應當制定企業内部資産交易管理(lǐ)制度，明(míng)确責任部門(mén)，确定本級及各級子企業資産交易的管理(lǐ)權限、決策程序、工(gōng)作(zuò)流程等，報(bào)省級國資監管機構備案。
省屬企業要按照有關規定和(hé)企業實際情況，提出本企業重要子企業名單，報(bào)省級國資監管機構備案；如有變化調整，應及時(shí)報(bào)省級國資監管機構。重要子企業原則上(shàng)指經營範圍爲省屬監管企業主業且資産總額、淨資産、主營業務收入任一指标占到(dào)省屬監管企業相關指标總量的30%（含）以上(shàng)，或經省級國資監管機構認定屬于需要培育的戰略性新興産業範圍的全資、控股及實際控制企業。
（七）省屬企業及其各級子企業應按照企業《公司章程》和(hé)内部管理(lǐ)制度對(duì)企業國有資産交易事(shì)項進行決策，形成書面決議(yì)。企業審議(yì)國有資産交易事(shì)項時(shí)，國有控股和(hé)國有實際控制企業中國有股東委派的股東代表，應當按本通知(zhī)規定和(hé)委派單位的指示發表意見、行使表決權，并将履職情況和(hé)結果及時(shí)報(bào)告委派單位。
四、國有資産交易的方式
（八）國有資産交易應在依法設立和(hé)确定的産權交易機構中公開(kāi)進行。産權交易機構應根據企業國有資産交易需要，建立健全相關交易制度，完善信息披露，嚴格交易流程，規範交易行爲，爲企業國有資産進場交易提供優質高(gāo)效服務。
（九）企業産權轉讓、企業資産轉讓、企業資産租賃和(hé)承包原則上(shàng)不得針對(duì)受讓方或承租方、承包方設置資格條件，确需設置的，不得有明(míng)顯的指向性或違反公平競争原則，所設資格條件相關内容經産權交易機構審核後，由省屬企業報(bào)省級國資監管機構備案（樣式見附件）。
（十）以下(xià)情形的企業國有資産交易可以采取非公開(kāi)協議(yì)方式：
1．涉及主業處于關系國家安全、國民經濟命脈的重要行業和(hé)關鍵領域的重組整合，對(duì)受讓方有特殊要求，企業産權需要在國有及國有控股企業之間轉讓的，經省級國資監管機構批準，可以采取非公開(kāi)協議(yì)轉讓方式。
2．同一省屬企業及其所屬各級控股、實際控制子企業之間因實施内部重組整合進行産權轉讓的，經省屬企業審議(yì)決策，可以采取非公開(kāi)協議(yì)轉讓方式。
3．因國有資本布局結構調整需要，由特定的國有及國有控股企業或國有實際控制企業參與增資，或者因省屬企業與特定投資方建立戰略合作(zuò)夥伴或利益共同體需要，由該投資方參與省屬企業或其子企業增資，經省級國資監管機構批準，可以采取非公開(kāi)協議(yì)方式進行增資。
4．省屬企業及其各級子企業參與增資、企業債權轉爲股權、企業原股東增資的，經省屬企業審議(yì)決策，可以采取非公開(kāi)協議(yì)方式進行增資。
5．省屬企業内部或特定行業的資産轉讓，确需在國有及國有控股、國有實際控制企業之間非公開(kāi)轉讓的，由轉讓方逐級報(bào)省屬企業審核批準。
6．省屬企業内部或特定行業的資産租賃和(hé)承包，确需在國有及國有控股、國有實際控制企業之間非公開(kāi)租賃和(hé)承包的，由出租方逐級報(bào)省屬企業審核批準。
五、關于資産評估的核準與備案
（十一）對(duì)按照有關法律法規要求必須進行資産評估的企業國有資産交易事(shì)項，省屬企業及各級子企業應當按照有關規定，委托具有相應資質的評估機構對(duì)交易标的進行資産評估，交易價格應以經核準或備案的評估結果爲基礎确定。其中，由省人民政府批準的企業國有資産交易事(shì)項涉及的資産評估項目，由省級國資監管機構負責核準；由省級國資監管機構批準的企業國有資産交易事(shì)項涉及的資産評估項目，由省級國資監管機構負責備案；核準和(hé)備案前由省級國資監管機構組織專家評審。由省屬企業決定的企業國有資産交易事(shì)項涉及的資産評估項目，由省屬企業負責備案。
對(duì)省屬企業及各級子企業的其他(tā)交易事(shì)項，根據有關法律法規要求必須進行資産評估的，按照上(shàng)述管理(lǐ)權限辦理(lǐ)資産評估的核準與備案手續。
六、國有資産交易的監督檢查
（十二）省級國資監管機構要健全完善省屬國有資産交易制度和(hé)監督檢查制度，加強對(duì)國有資産交易的監督管理(lǐ)。省屬企業要組織開(kāi)展對(duì)本企業所屬各級子企業國有資産交易行爲的監督檢查，重點檢查國家法律法規政策和(hé)企業内部資産交易制度執行情況、決策和(hé)批準程序、資産評估結果核準與備案、資産交易過程等事(shì)項。省屬企業應在每年3月31日前将本企業集團上(shàng)一年度國有資産交易情況報(bào)告所屬的省級國資監管機構。
七、國有資産交易的責任追究
（十三）省屬企業國有資産交易應當嚴格執行“三重一大(dà)”決策機制。省屬企業及所屬各級子企業有關人員違反規定越權決策、批準相關交易事(shì)項，或者玩(wán)忽職守、以權謀私緻使國有權益受到(dào)侵害的，由有關單位按照人事(shì)和(hé)幹部管理(lǐ)權限給予相關責任人相應處分；造成國有資産損失的，相關責任人應當承擔賠償責任；構成犯罪的，依法追究其刑事(shì)責任。
（十四）社會(huì)中介機構在爲省屬企業國有資産交易提供審計(jì)、資産評估和(hé)法律服務中存在違規執業行爲的，企業應及時(shí)報(bào)告省級國資監管機構，省級國資監管機構可要求省屬企業及各級子企業不得再委托其開(kāi)展相關業務；情節嚴重的，由省級國資監管機構将有關情況通報(bào)其行業主管部門(mén)，建議(yì)給予相應處罰；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關處理(lǐ)。
（十五）産權交易機構在企業國有資産交易中弄虛作(zuò)假或者玩(wán)忽職守、給企業造成損失的，應當承擔賠償責任，并依法追究直接責任人員的責任。
八、其他(tā)
（十六）省屬企業及各級子企業産權轉讓、企業增資導緻國有股東持有上(shàng)市公司股份間接轉讓或上(shàng)市公司實際控制人發生變更的，應當同時(shí)遵守上(shàng)市公司國有股權管理(lǐ)以及證券監管相關規定。
省屬企業要嚴格執行相關法律、法規及本通知(zhī)的有關規定，不得自(zì)行擴大(dà)适用(yòng)範圍，不得下(xià)放(fàng)或分解批準權限。
省屬企業國有資産交易過程中涉及不良資産核銷的，應當同時(shí)遵守國家和(hé)省關于不良資産核銷的相關規定。
（十七）金(jīn)融、文(wén)化類省屬企業的國有資産交易行爲和(hé)上(shàng)市公司國有股權轉讓等行爲，國家和(hé)省另有規定的從(cóng)其規定。
（十八）各市州國資監管機構應根據本通知(zhī)精神，結合本地區(qū)實際，制定完善本地區(qū)企業國有資産交易監督管理(lǐ)制度，加強對(duì)所屬企業國有資産交易的監督管理(lǐ)。
原省屬企業國有資産交易監管相關文(wén)件規定與32号令及本通知(zhī)不一緻的，以32号令和(hé)本通知(zhī)爲準。
附件：1．國有資産交易資格條件設置事(shì)項備案表（略）
2．國有資産評估項目備案表和(hé)接受非國有資産評估項目備案表（略）
3．20XX年企業國有資産交易信息統計(jì)表（産權轉讓、企業增資、資産轉讓、資産租賃和(hé)承包經營）（略）
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