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金(jīn)融企業國有資産轉讓管理(lǐ)辦法（2009年3月17日 财政部令第54号） |
| 時(shí)間：2020-12-24 09:24:27 來(lái)源：長沙聯合産權交易所
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金(jīn)融企業國有資産轉讓管理(lǐ)辦法
财政部令第54号
第一條爲了(le)規範金(jīn)融企業國有資産轉讓行爲，加強國有資産交易的監督管理(lǐ)，維護國有資産出資人的合法權益，防止國有資産流失，根據有關法律、行政法規，制定本辦法。
第二條本辦法所稱金(jīn)融企業國有資産，是指各級人民政府及其授權投資主體對(duì)金(jīn)融企業各種形式的出資所形成的權益。
本辦法所稱金(jīn)融企業，包括所有獲得金(jīn)融業務許可證的企業和(hé)金(jīn)融控股（集團）公司。
第三條縣級以上(shàng)人民政府财政部門(mén)（以下(xià)簡稱财政部門(mén)）和(hé)縣級以上(shàng)人民政府或者财政部門(mén)授權投資主體轉讓所持金(jīn)融企業國有資産，國有及國有控股金(jīn)融企業（以下(xià)統稱轉讓方）轉讓所持國有資産給境内外(wài)法人、自(zì)然人或者其他(tā)組織（以下(xià)統稱受讓方），适用(yòng)本辦法。
第四條金(jīn)融企業國有資産轉讓應當遵守法律、行政法規和(hé)産業政策規定。
第五條金(jīn)融企業國有資産轉讓包括非上(shàng)市企業國有産權轉讓和(hé)上(shàng)市公司國有股份轉讓。
金(jīn)融企業國有資産轉讓以通過産權交易機構、證券交易系統交易爲主要方式。符合本辦法規定條件的，可以采取直接協議(yì)方式轉讓金(jīn)融企業國有資産。
第六條拟轉讓的金(jīn)融企業國有資産權屬關系應當明(míng)晰。權屬關系不明(míng)确或者存在權屬糾紛以及法律、行政法規和(hé)國家有關政策規定禁止轉讓的金(jīn)融企業國有資産不得轉讓。
轉讓已經設立擔保物權的金(jīn)融企業國有資産，應當符合《中華人民共和(hé)國物權法》、《中華人民共和(hé)國擔保法》等有關法律、行政法規的規定。
第七條金(jīn)融企業國有資産轉讓按照統一政策、分級管理(lǐ)的原則，由财政部門(mén)負責監督管理(lǐ)。财政部門(mén)轉讓金(jīn)融企業國有資産，應當報(bào)本級人民政府批準。政府授權投資主體轉讓金(jīn)融企業國有資産，應當報(bào)本級财政部門(mén)批準。
金(jīn)融企業國有資産轉讓過程中，涉及政府社會(huì)公共管理(lǐ)和(hé)金(jīn)融行業監督管理(lǐ)事(shì)項的，應當根據國家規定，報(bào)經政府有關部門(mén)批準。
以境外(wài)投資人爲受讓方的，應當符合國家有關外(wài)商投資的監督管理(lǐ)規定，由轉讓方按照有關規定報(bào)經政府有關部門(mén)批準。
第八條财政部門(mén)是金(jīn)融企業國有資産轉讓的監督管理(lǐ)部門(mén)。
财政部負責制定金(jīn)融企業國有資産轉讓監督管理(lǐ)制度，并對(duì)中央管理(lǐ)的金(jīn)融企業及其子公司的國有資産轉讓工(gōng)作(zuò)實施監督管理(lǐ)。
地方縣級以上(shàng)财政部門(mén)對(duì)本級管理(lǐ)的金(jīn)融企業及其子公司國有資産轉讓實施監督管理(lǐ)。
上(shàng)級财政部門(mén)指導和(hé)監督下(xià)級财政部門(mén)的金(jīn)融企業國有資産轉讓監督管理(lǐ)工(gōng)作(zuò)。
第九條财政部門(mén)對(duì)金(jīn)融企業國有資産轉讓履行下(xià)列監督管理(lǐ)職責：
（一）決定或者批準金(jīn)融企業國有資産轉讓事(shì)項，審核重大(dà)資産轉讓事(shì)項并報(bào)本級人民政府批準；
（二）确定承辦金(jīn)融企業國有資産交易業務的産權交易機構備選名單；
（三）負責金(jīn)融企業國有資産轉讓情況的監督檢查工(gōng)作(zuò)；
（四）負責金(jīn)融企業國有資産轉讓信息的收集、彙總、分析和(hé)上(shàng)報(bào)工(gōng)作(zuò)；
（五）本級人民政府授權的其他(tā)職責。
第十條國有及國有控股金(jīn)融企業在境内外(wài)依法設立子公司或者向企業投資的，由該國有及國有控股金(jīn)融企業按本辦法規定負責所設立子公司和(hé)投資企業的國有資産的轉讓工(gōng)作(zuò)，并履行下(xià)列職責：
（一）按照本辦法及國家有關規定，制定企業所屬分支機構、子公司的國有資産轉讓管理(lǐ)辦法和(hé)工(gōng)作(zuò)程序，并報(bào)本級财政部門(mén)備案；
（二）研究資産轉讓行爲是否有利于促進企業的持續發展；
（三）審議(yì)所屬一級子公司的資産轉讓事(shì)項，監督一級子公司以下(xià)的資産轉讓事(shì)項；
（四）向财政部門(mén)、相關金(jīn)融監督管理(lǐ)部門(mén)和(hé)其他(tā)有關部門(mén)報(bào)告有關資産轉讓情況。
第十一條非上(shàng)市企業國有産權的轉讓應當在依法設立的省級以上(shàng)（含省級，下(xià)同）産權交易機構公開(kāi)進行，不受地區(qū)、行業、出資或者隸屬關系的限制。
第十二條國有及國有控股金(jīn)融企業轉讓一級子公司的産權，應當報(bào)财政部門(mén)審批。除國家明(míng)确規定需要報(bào)國務院批準外(wài)，中央管理(lǐ)的國有及國有控股金(jīn)融企業轉讓一級子公司的産權應當報(bào)财政部審批；地方管理(lǐ)的金(jīn)融企業國有資産轉讓的審批權限，由省級财政部門(mén)确定。
國有及國有控股金(jīn)融企業一級子公司（省級分公司或者分行、金(jīn)融資産管理(lǐ)公司辦事(shì)處）轉讓所持子公司産權，由控股（集團）公司審批。其中，涉及重要行業、重點子公司的重大(dà)國有産權轉讓，或者導緻轉讓标的企業所持金(jīn)融企業或者其他(tā)重點子公司控股權轉移的，應當報(bào)财政部門(mén)審批。
第十三條轉讓方應當制定轉讓方案，并按照内部決策程序交股東會(huì)或者股東大(dà)會(huì)、董事(shì)會(huì)或者其他(tā)決策部門(mén)審議(yì)，形成書面決議(yì)。
轉讓方案包括轉讓标的企業産權的基本情況、轉讓行爲的論證情況、産權轉讓公告以及其他(tā)主要内容。
轉讓标的企業涉及職工(gōng)安置問題的，應當按照國家有關規定辦理(lǐ)職工(gōng)安置工(gōng)作(zuò)。
第十四條轉讓方應當依照國家有關規定，委托資産評估機構對(duì)轉讓标的企業的整體價值進行評估。
第十五條非上(shàng)市企業國有産權轉讓需要報(bào)财政部門(mén)審批的，轉讓方應當在進場交易前報(bào)送以下(xià)材料：
（一）産權轉讓的申請(qǐng)書，包括轉讓原因，是否進場交易等内容；
（二）産權轉讓方案及内部決策文(wén)件；
（三）轉讓方基本情況及上(shàng)一年度經會(huì)計(jì)師事(shì)務所審計(jì)的财務會(huì)計(jì)報(bào)告；
（四）轉讓标的企業基本情況、當期财務會(huì)計(jì)報(bào)告和(hé)最近一期經會(huì)計(jì)師事(shì)務所審計(jì)的财務會(huì)計(jì)報(bào)告；
（五）轉讓方和(hé)轉讓标的企業國有資産産權證明(míng)文(wén)件；
（六）轉讓标的企業資産評估核準或者備案文(wén)件；
（七）拟選擇的産權交易機構；
（八）意向受讓方應當具備的基本條件、支付方式；
（九）律師事(shì)務所出具的法律意見書；
（十）财政部門(mén)認爲必要的其他(tā)文(wén)件。
轉讓金(jīn)融企業産權的，應當對(duì)是否符合相關金(jīn)融監督管理(lǐ)部門(mén)的規定進行說明(míng)。
第十六條從(cóng)事(shì)金(jīn)融企業國有産權交易活動的産權交易機構，應當符合下(xià)列基本條件：
（一）遵守有關法律、法規、規章；
（二）具備相應的交易場所、信息發布渠道(dào)和(hé)專業人員，能(néng)夠滿足金(jīn)融企業國有産權交易活動的需要；
（三）具有健全的内部管理(lǐ)制度，産權交易操作(zuò)規範；
（四）能(néng)夠履行産權交易機構的職責，依法審查産權交易主體的資格和(hé)條件；
（五）連續3年沒有違法、違規記錄；
（六）按照國家有關規定公開(kāi)披露産權交易信息，并能(néng)夠按要求及時(shí)向省級以上(shàng)财政部門(mén)報(bào)告場内金(jīn)融企業國有産權交易情況。
第十七條轉讓方在确定進場交易的産權交易機構後，應當委托該産權交易機構在省級以上(shàng)公開(kāi)發行的經濟或者金(jīn)融類報(bào)刊和(hé)産權交易機構的網站(zhàn)上(shàng)刊登産權轉讓公告，公開(kāi)披露有關非上(shàng)市企業産權轉讓信息，征集意向受讓方。
産權轉讓公告期不得少于20個工(gōng)作(zuò)日。
第十八條轉讓方披露的非上(shàng)市企業産權轉讓信息應當包括下(xià)列内容：
（一）轉讓标的企業的基本情況；
（二）轉讓标的企業的産權構成情況；
（三）産權轉讓行爲的内部決策情況；
（四）轉讓标的企業最近一期經會(huì)計(jì)師事(shì)務所審計(jì)的主要财務指标數據；
（五）轉讓标的企業資産評估核準或者備案情況；
（六）受讓方應當具備的基本條件；
（七）其他(tā)需要披露的事(shì)項。
需要按本辦法辦理(lǐ)審批手續的，還應當披露産權轉讓行爲的批準情況。
第十九條意向受讓方一般應當具備下(xià)列條件：
（一）具有良好(hǎo)的财務狀況和(hé)支付能(néng)力；
（二）具有良好(hǎo)的商業信用(yòng)；
（三）受讓方爲自(zì)然人的，應當具有完全民事(shì)行爲能(néng)力；
（四）國家規定的其他(tā)條件。
在不違反相關監督管理(lǐ)要求和(hé)公平競争原則下(xià)，轉讓方可以對(duì)意向受讓方的資質、商業信譽、行業準入、資産規模、經營情況、财務狀況、管理(lǐ)能(néng)力等提出具體要求。
第二十條在産權交易過程中，首次挂牌價格不得低(dī)于經核準或者備案的資産評估結果。
首次挂牌未能(néng)征集到(dào)意向受讓方的，轉讓方可以根據轉讓标的企業情況确定新的挂牌價格并重新公告。如新的挂牌價格低(dī)于資産評估結果的90%，應當重新報(bào)批。
第二十一條經公開(kāi)征集，産生2個以上(shàng)（含2個）意向受讓方時(shí)，轉讓方應當會(huì)同産權交易機構共同對(duì)意向受讓方進行資格審核，根據轉讓标的企業的具體情況采取拍(pāi)賣、招投标或者國家規定的其他(tā)公開(kāi)競價方式實施産權交易。
采取拍(pāi)賣方式轉讓非上(shàng)市企業産權的，應當按照《中華人民共和(hé)國拍(pāi)賣法》及其他(tā)有關規定組織實施。
采取招投标方式轉讓非上(shàng)市企業産權的，應當按照《中華人民共和(hé)國招标投标法》及其他(tā)有關規定組織實施。
第二十二條經産權交易機構公開(kāi)征集隻産生1個符合條件的意向受讓方時(shí)，産權轉讓可以采取場内協議(yì)轉讓方式進行，但(dàn)轉讓價格不得低(dī)于挂牌價格。
采取場内協議(yì)轉讓方式的，轉讓方應當與受讓方進行充分協商，依法妥善處理(lǐ)轉讓中所涉及的相關事(shì)項後，簽訂産權轉讓協議(yì)（合同，下(xià)同）。
第二十三條确定受讓方後，轉讓方應當與受讓方簽訂産權轉讓協議(yì)。
轉讓協議(yì)應當包括下(xià)列内容：
（一）轉讓與受讓雙方的名稱與住所；
（二）轉讓标的企業産權的基本情況；
（三）轉讓方式、轉讓價格、價款支付時(shí)間和(hé)方式及付款條件；
（四）産權交割事(shì)項；
（五）轉讓涉及的有關稅費負擔；
（六）協議(yì)争議(yì)的解決方式；
（七）協議(yì)各方的違約責任；
（八）協議(yì)變更和(hé)解除的條件；
（九）轉讓和(hé)受讓雙方認爲必要的其他(tā)條款。
第二十四條轉讓方應當按照産權轉讓協議(yì)的約定及時(shí)收取産權轉讓的全部價款，轉讓價款原則上(shàng)應當采取貨币性資産一次性收取。如金(jīn)額較大(dà)、一次付清确有困難的，可以約定分期付款方式，但(dàn)分期付款期限不得超過１年。
采用(yòng)分期付款方式的，受讓方首期付款不得低(dī)于總價款的30%，并在協議(yì)生效之日起5個工(gōng)作(zuò)日内支付；其餘款項應當辦理(lǐ)合法的價款支付保全手續，并按同期金(jīn)融機構基準貸款利率向轉讓方支付分期付款期間利息。在全部轉讓價款支付完畢前或者未辦理(lǐ)價款支付保全手續前，轉讓方不得申請(qǐng)辦理(lǐ)國有産權登記和(hé)工(gōng)商變更登記手續。
受讓方以非貨币性資産支付産權轉讓價款的，轉讓方應當按照有關規定委托資産評估機構進行資産評估，确定非貨币性資産的價值。
第二十五條财政部門(mén)應當對(duì)轉讓方報(bào)送的材料進行認真審核，确定是否批準相關産權轉讓事(shì)項。
轉讓事(shì)項經批準後，如轉讓和(hé)受讓雙方調整産權轉讓比例或者産權轉讓方案有重大(dà)變化，造成與批準事(shì)項不符的，應當按照規定程序重新報(bào)批。
第二十六條非上(shàng)市企業産權轉讓過程中涉及國有土地（海域）使用(yòng)權、探礦權、采礦權的，應當按照國家有關規定另行辦理(lǐ)相關手續。
第二十七條非上(shàng)市企業産權轉讓完成後，轉讓和(hé)受讓雙方應當憑産權交易機構出具的産權交易憑證，按照國家有關規定及時(shí)辦理(lǐ)相關國有産權登記手續。
第二十八條轉讓上(shàng)市金(jīn)融企業國有股份和(hé)金(jīn)融企業轉讓上(shàng)市公司國有股份應當通過依法設立的證券交易系統進行。
第二十九條轉讓方應當根據有關規定，辦理(lǐ)上(shàng)市公司股份轉讓的信息披露事(shì)項。
第三十條轉讓方爲上(shàng)市公司控股股東，應當将股份轉讓方案報(bào)财政部門(mén)審批後實施。
涉及國民經濟關鍵行業的，應當得到(dào)相關部門(mén)的批準。
第三十一條轉讓方爲上(shàng)市公司參股股東，在1個完整會(huì)計(jì)年度内累計(jì)淨轉讓股份（累計(jì)減持股份扣除累計(jì)增持股份後的餘額，下(xià)同）比例未達到(dào)上(shàng)市公司總股本5%的，由轉讓方按照内部決策程序決定，并在每年1月10日前将上(shàng)一年度轉讓上(shàng)市公司股份的情況報(bào)财政部門(mén)；達到(dào)或者超過上(shàng)市公司總股本5%的，應當事(shì)先将轉讓方案報(bào)财政部門(mén)批準後實施。
第三十二條轉讓方轉讓上(shàng)市公司國有股份需要報(bào)财政部門(mén)審批的，報(bào)送材料應當包括：
（一）轉讓上(shàng)市公司股份的申請(qǐng)書，包括轉讓原因、轉讓股份數量、持股成本、轉讓價格确定等内容；
（二）上(shàng)市公司股份轉讓方案和(hé)内部決策文(wén)件；
（三）轉讓方基本情況及上(shàng)一年度經會(huì)計(jì)師事(shì)務所審計(jì)的财務會(huì)計(jì)報(bào)告；
（四）上(shàng)市公司基本情況及最近一期年度财務會(huì)計(jì)報(bào)告和(hé)經會(huì)計(jì)師事(shì)務所審計(jì)的财務會(huì)計(jì)報(bào)告；
（五）轉讓上(shàng)市公司股份對(duì)公司控制權、公司股價和(hé)資本市場的影響；
（六）财政部門(mén)規定的其他(tā)文(wén)件。
财政部門(mén)應當對(duì)轉讓方報(bào)送的材料進行認真審核，确定是否同意上(shàng)市公司股份轉讓事(shì)項。
第三十三條轉讓方采取大(dà)宗交易方式轉讓上(shàng)市公司股份的，股份轉讓價格不得低(dī)于該上(shàng)市公司股票當天交易的加權平均價格；當日無成交的，不得低(dī)于前1個交易日的加權平均價格。
第三十四條上(shàng)市公司股份轉讓完成後，轉讓方應當按照國家有關規定及時(shí)辦理(lǐ)國有産權登記手續。
第三十五條有下(xià)列情況之一，經國務院批準或者财政部門(mén)批準，轉讓方可以采取直接協議(yì)轉讓方式轉讓非上(shàng)市企業國有産權和(hé)上(shàng)市公司國有股份。
（一）國家有關規定對(duì)受讓方有特殊要求；
（二）控股（集團）公司進行内部資産重組；
（三）其他(tā)特殊原因
拟采取直接協議(yì)轉讓方式對(duì)控股（集團）公司内部進行資産重組的，中央管理(lǐ)的金(jīn)融企業一級子公司的産權轉讓工(gōng)作(zuò)由财政部負責；一級以下(xià)子公司的産權轉讓由控股（集團）公司負責，其中：拟直接協議(yì)轉讓控股上(shàng)市公司股份的，應當将轉讓方案報(bào)财政部審批。
第三十六條轉讓方采用(yòng)直接協議(yì)方式轉讓非上(shàng)市企業産權的，應當按照本辦法第十三條、第十四條、第十五條、第二十三條和(hé)第二十四條的規定，組織轉讓方案制定、資産評估、審核材料報(bào)送、轉讓協議(yì)簽署和(hé)轉讓價款收取等項工(gōng)作(zuò)。
第三十七條非上(shàng)市企業産權直接協議(yì)轉讓的價格不得低(dī)于經核準或者備案的資産評估結果。
國有金(jīn)融企業在實施内部資産重組過程中，拟采取直接協議(yì)方式轉讓産權、且轉讓方和(hé)受讓方爲控股（集團）公司所屬獨資子公司的，可以不對(duì)轉讓标的企業進行整體評估，但(dàn)轉讓價格不得低(dī)于最近一期經審計(jì)确認的淨資産值。
第三十八條财政部門(mén)對(duì)金(jīn)融企業以直接協議(yì)轉讓形式轉讓非上(shàng)市企業産權的審核按照本辦法第二十五條規定執行。
第三十九條轉讓方拟直接協議(yì)轉讓上(shàng)市公司股份的，應當按照内部決策程序交股東大(dà)會(huì)、董事(shì)會(huì)或者其他(tā)決策部門(mén)進行審議(yì)，形成書面決議(yì)，并及時(shí)報(bào)告财政部門(mén)。
轉讓方應當将拟直接協議(yì)轉讓股份的信息書面告知(zhī)上(shàng)市公司，由上(shàng)市公司依法向社會(huì)公衆進行提示性公告，公告中應當注明(míng)，本次股份拟直接協議(yì)轉讓事(shì)項應當經财政部門(mén)審批。
第四十條轉讓方直接協議(yì)轉讓上(shàng)市公司股份，應當向财政部門(mén)提交下(xià)列材料：
（一）協議(yì)轉讓上(shàng)市公司股份的申請(qǐng)書，包括轉讓原因、轉讓股份數量、持股成本等内容；
（二）協議(yì)轉讓上(shàng)市公司股份的内部決策文(wén)件及可行性研究報(bào)告；
（三）拟公開(kāi)發布的股份協議(yì)轉讓信息内容；
（四）财政部門(mén)規定的其他(tā)文(wén)件。
第四十一條财政部門(mén)收到(dào)轉讓方提交的直接協議(yì)轉讓上(shàng)市公司股份材料後，應當認真進行審核，确定是否批準協議(yì)轉讓事(shì)項，并在15個工(gōng)作(zuò)日内予以答(dá)複。
轉讓方收到(dào)财政部門(mén)出具的意見後2個工(gōng)作(zuò)日内，應當書面告知(zhī)上(shàng)市公司，由上(shàng)市公司依法公開(kāi)披露國有股東拟直接協議(yì)轉讓上(shàng)市公司股份的信息。
第四十二條轉讓方直接協議(yì)轉讓上(shàng)市公司股份信息應當包括以下(xià)内容：
（一）轉讓股份數量及所涉及的上(shàng)市公司名稱及基本情況；
（二）受讓方應當具備的資格條件；
（三）受讓方遞交受讓申請(qǐng)的截止日期；
（四）财政部門(mén)和(hé)相關部門(mén)的批複意見。
第四十三條具有下(xià)列情形之一的，經财政部門(mén)批準後，轉讓方可以不披露上(shàng)市公司股份協議(yì)轉讓信息：
（一）國民經濟關鍵行業、領域中對(duì)受讓方有特殊要求的；
（二）轉讓方作(zuò)爲國有控股股東，爲實施國有資源整合或者資産重組，在控股公司或者集團企業内部進行協議(yì)轉讓的；
（三）上(shàng)市公司連續2年虧損并存在退市風(fēng)險或者嚴重财務危機，受讓方提出重大(dà)資産重組計(jì)劃及具體時(shí)間表的；
（四）上(shàng)市公司回購股份涉及轉讓方所持股份的。
第四十四條轉讓方作(zuò)爲上(shàng)市公司控股股東，拟采取直接協議(yì)轉讓方式轉讓股份并失去控股權的，應當聘請(qǐng)具有相應資質的專業中介機構擔任财務顧問和(hé)法律顧問，并提出書面意見。财務顧問和(hé)法律顧問應當具有良好(hǎo)的信譽及近3年内無重大(dà)違法違規記錄。轉讓方認爲必要時(shí)，可委托具有證券評估資格的資産評估機構對(duì)轉讓标的資産進行評估。
第四十五條轉讓方直接協議(yì)轉讓上(shàng)市公司股份的，轉讓價格應當按照上(shàng)市公司股份轉讓信息公告日（經批準不須公開(kāi)股份轉讓信息的，以股份轉讓協議(yì)簽署日爲準）前30個交易日每日加權平均價格的加權平均價格或者前1個交易日加權平均價格孰高(gāo)的原則确定。
轉讓方作(zuò)爲上(shàng)市公司國有控股股東，爲實施國有資源整合或者資産重組，在内部進行協議(yì)轉讓，且擁有的上(shàng)市公司權益并不因此減少的，轉讓價格應當根據上(shàng)市公司最近一期經審計(jì)的淨資産、淨資産收益率、市盈率等因素合理(lǐ)協商确定。
第四十六條受讓上(shàng)市公司股份後，受讓方擁有上(shàng)市公司實際控制權的，應當具備以下(xià)條件：
（一）具有法人資格；
（二）設立3年以上(shàng)，最近2年連續盈利且無重大(dà)違法違規行爲；
（三）具有促進上(shàng)市公司持續發展和(hé)改善上(shàng)市公司法人治理(lǐ)結構的能(néng)力。
第四十七條受讓方确定後，轉讓方應當及時(shí)與受讓方簽署股份轉讓協議(yì)。
轉讓協議(yì)應當包括但(dàn)不限于以下(xià)内容：
（一）轉讓方、上(shàng)市公司、受讓方企業名稱、法定代表人姓名及住所；
（二）轉讓方持股數量、拟轉讓股份數量及價格；
（三）轉讓方、受讓方的權利和(hé)義務；
（四）股份轉讓價款支付方式及期限；
（五）股份登記過戶條件；
（六）協議(yì)變更和(hé)解除條件；
（七）協議(yì)争議(yì)解決方式；
（八）協議(yì)各方的違約責任；
（九）協議(yì)生效條件。
第四十八條上(shàng)市公司股份的轉讓方爲國有及國有控股金(jīn)融企業的，轉讓方在确定受讓方後，應當及時(shí)向财政部門(mén)報(bào)送以下(xià)材料：
（一）轉讓方案的實施及選擇受讓方的有關情況；
（二）上(shàng)一年度經會(huì)計(jì)師事(shì)務所審計(jì)的财務會(huì)計(jì)報(bào)告；
（三）受讓方基本情況、公司章程及最近一期經會(huì)計(jì)師事(shì)務所審計(jì)的财務會(huì)計(jì)報(bào)告；
（四）上(shàng)市公司基本情況、最近一期中期财務會(huì)計(jì)報(bào)告及經會(huì)計(jì)師事(shì)務所審計(jì)年度财務會(huì)計(jì)報(bào)告；
（五）股份轉讓協議(yì)及股份轉讓價格的定價說明(míng)；
（六）受讓方與國有股東、上(shàng)市公司之間在最近12個月内股權轉讓、資産置換、投資等重大(dà)情況及債權債務情況；
（七）律師事(shì)務所出具的法律意見書；
（八）轉讓上(shàng)市公司股份對(duì)公司股價和(hé)資本市場的影響；
（九）财政部門(mén)規定的其他(tā)文(wén)件。
第四十九條财政部門(mén)應當對(duì)轉讓方報(bào)送的材料進行認真審核，并出具股份轉讓批複文(wén)件。
第五十條轉讓方應當按照本辦法第二十四條的規定，收取轉讓價款，并按照國家有關規定及時(shí)辦理(lǐ)相關國有産權登記手續。
第五十一條金(jīn)融企業國有資産轉讓過程中出現(xiàn)下(xià)列情形之一的，财政部門(mén)可以要求轉讓方立即中止或者終止資産轉讓活動：
（一）未按本辦法有關規定在産權交易機構中進行交易的；
（二）轉讓方不履行相應的内部決策程序、批準程序或者超越權限，或者未按規定報(bào)經财政部門(mén)和(hé)相關部門(mén)審批，擅自(zì)轉讓資産的；
（三）轉讓方、轉讓标的企業故意隐匿應當納入評估範圍的資産，或者向中介機構提供虛假會(huì)計(jì)資料，導緻審計(jì)、評估結果失真，以及未經審計(jì)、評估，造成國有資産流失的；
（四）轉讓方與受讓方串通，低(dī)價轉讓國有資産，造成國有資産流失的；
（五）轉讓方未按規定落實轉讓标的企業的債權債務，非法轉移債權或者逃避債務清償責任的；以金(jīn)融企業國有資産作(zuò)爲擔保的，轉讓該部分資産時(shí)，未經擔保債權人同意的；
（六）受讓方采取欺詐、隐瞞等手段影響轉讓方的選擇以及資産轉讓協議(yì)簽訂的；
（七）受讓方在産權轉讓競價過程中，惡意串通壓低(dī)價格，造成國有資産流失的。
第五十二條轉讓方、轉讓标的企業有本辦法第五十一條規定的情形，由财政部門(mén)給予警告，并建議(yì)有關部門(mén)對(duì)負有直接責任的人員和(hé)其他(tā)直接責任人員給予行政處分；造成國有資産損失的，應當建議(yì)有關部門(mén)依法追究金(jīn)融企業董事(shì)、監事(shì)、高(gāo)級管理(lǐ)人員的責任；由于受讓方的責任造成國有資産流失的，受讓方應當依法賠償轉讓方的經濟損失。涉嫌犯罪的，應當移送司法機關。
第五十三條會(huì)計(jì)師事(shì)務所、資産評估機構、律師事(shì)務所、财務顧問機構等社會(huì)中介機構在國有資産轉讓的審計(jì)、評估、法律和(hé)咨詢服務中違規執業的，财政部門(mén)應當向其行業主管部門(mén)通報(bào)有關情況，建議(yì)依法給予相應處理(lǐ)。
第五十四條産權交易機構在金(jīn)融企業國有資産交易中弄虛作(zuò)假或者玩(wán)忽職守，損害國家利益或者交易雙方合法權益的，财政部門(mén)可以停止其從(cóng)事(shì)金(jīn)融企業國有資産交易的相關業務，建議(yì)有關部門(mén)依法追究産權交易機構及直接責任人員的責任。
第五十五條金(jīn)融企業國有資産轉讓批準機構及其有關人員違反法律、行政法規及本辦法規定，造成國有資産流失的，由有關部門(mén)依法給予紀律處分；涉嫌犯罪的，移送司法機關。
第五十六條省、自(zì)治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市的财政廳（局）可以根據本辦法，制定本地區(qū)金(jīn)融企業國有資産轉讓管理(lǐ)實施辦法，并報(bào)财政部備案。
第五十七條國有及國有控股金(jīn)融企業因依法行使債權或者擔保物權，而受償于債務人、擔保人或者第三人的非上(shàng)市企業産權轉讓，比照本辦法第二章在産權交易機構進行。
國有及國有控股金(jīn)融企業因依法行使債權或者擔保物權，而受償于債務人、擔保人或者第三人的上(shàng)市公司股份轉讓，比照本辦法第三章的規定在證券交易系統中進行。
第五十八條國有及國有控股金(jīn)融企業持有的國有資産涉及訴訟的，根據人民法院具有法律效力的文(wén)件，辦理(lǐ)相關轉讓手續。
第五十九條國有及國有控股的證券公司、基金(jīn)管理(lǐ)公司、資産管理(lǐ)公司、信托公司和(hé)保險資産管理(lǐ)公司等金(jīn)融企業出售其所持有的以自(zì)營爲目的的上(shàng)市公司股份按照相關規定辦理(lǐ)。
第六十條金(jīn)融資産管理(lǐ)公司轉讓不良資産和(hé)債轉股股權資産的，國家相關政策另有規定的，從(cóng)其規定。
本辦法所稱金(jīn)融資産管理(lǐ)公司，是指中國華融資産管理(lǐ)公司、中國長城(chéng)資産管理(lǐ)公司、中國東方資産管理(lǐ)公司和(hé)中國信達資産管理(lǐ)公司。
第六十一條中國人民銀行總行所屬企業、中國投資有限責任公司（含中央彙金(jīn)投資有限責任公司）、信用(yòng)擔保公司以及其他(tā)金(jīn)融類企業的國有資産轉讓監督管理(lǐ)工(gōng)作(zuò)，比照本辦法執行。
第六十二條本辦法自(zì)2009年5月1日起施行。 |
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