|
關于印發《國家出資企業産權登記管理(lǐ)工(gōng)作(zuò)指引》的通知(zhī)
國資發産權〔2012〕104号
各省、自(zì)治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市和(hé)新疆生産建設兵團國資委，各中央企業：
爲進一步規範國家出資企業産權登記管理(lǐ)工(gōng)作(zuò)，我們制定了(le)《國家出資企業産權登記管理(lǐ)工(gōng)作(zuò)指引》，現(xiàn)印發給你(nǐ)們，請(qǐng)遵照執行。執行中有何問題和(hé)建議(yì)，請(qǐng)及時(shí)反饋我委。
國務院國有資産監督管理(lǐ)委員會(huì)
二０一二年七月二十四日
國家出資企業産權登記管理(lǐ)工(gōng)作(zuò)指引
第一條爲進一步規範國家出資企業産權登記管理(lǐ)工(gōng)作(zuò)，根據《國家出資企業産權登記管理(lǐ)暫行辦法》（國資委令第29号，以下(xià)簡稱《暫行辦法》），制定本指引。
第二條國家出資企業産權登記管理(lǐ)信息系統（以下(xià)簡稱産權登記系統）是産權登記管理(lǐ)的工(gōng)作(zuò)平台。企業辦理(lǐ)産權登記應當符合《暫行辦法》和(hé)本指引的有關規定，并按照産權登記系統的操作(zuò)說明(míng)進行。
第三條《暫行辦法》第二條所稱“授權管理(lǐ)”，是指各級人民政府授權本級國有資産監督管理(lǐ)機構依法履行出資人職責，或者履行産權登記等國有資産基礎管理(lǐ)職責的情形。
第四條《暫行辦法》第四條所稱各類出資人在産權登記系統中簡稱爲：
（一）“履行出資人職責的機構”簡稱爲“國家出資人”，各級人民政府以及政府授權履行出資人職責的機構、部門(mén)按此項填列；
（二）“履行出資人職責的機構、國有獨資企業、國有獨資公司單獨或者共同出資設立的企業”簡稱爲“國有出資人”；
（三）“以上(shàng)兩類出資人直接或者間接合計(jì)持股比例超過50%不足100%的企業”簡稱爲“國有絕對(duì)控股出資人”；
（四）“以上(shàng)三類出資人直接或者間接合計(jì)持股比例未超過50%但(dàn)爲第一大(dà)股東，并通過股東協議(yì)、公司章程、董事(shì)會(huì)決議(yì)或者其他(tā)協議(yì)安排能(néng)夠實際支配企業行爲的企業”簡稱爲“國有實際控制出資人”；
（五）以上(shàng)四類出資人統稱爲“國有控制出資人”，除此以外(wài)的出資人統稱爲“其他(tā)出資人”。
第五條《暫行辦法》第五條所稱“爲了(le)近期内（一年以内）出售而持有的其他(tā)股權”，是指企業以短期獲利爲目的而持有的、按照會(huì)計(jì)準則應當記入“交易性金(jīn)融資産”科目的股權。
第六條國有控制出資人辦理(lǐ)産權登記應當通過産權登記系統填報(bào)企業基礎信息、經濟行爲信息，以及合規性資料目錄。
企業基礎信息是指企業辦理(lǐ)産權登記時(shí)點的基本情況和(hé)産權狀況信息。經濟行爲信息是指企業辦理(lǐ)産權登記所涉及經濟行爲的操作(zuò)過程信息。合規性資料目錄是指企業辦理(lǐ)産權登記時(shí)需要準備的有關材料目錄及其相關信息。
第七條國有控制出資人應當在填寫完成上(shàng)述信息後，按照企業産權級次或者管理(lǐ)級次通過産權登記系統逐級審核、報(bào)送國家出資企業。
第八條國家出資企業對(duì)企業基礎信息、經濟行爲信息、合規性資料目錄的相關内容，以及相關經濟行爲的合規性進行審核後，向國有資産監督管理(lǐ)機構申請(qǐng)辦理(lǐ)産權登記。
第九條國家出資企業向國有資産監督管理(lǐ)機構申請(qǐng)辦理(lǐ)産權登記，應當出具申請(qǐng)文(wén)件。申請(qǐng)文(wén)件應當加蓋國家出資企業産權登記專用(yòng)章，并通過産權登記系統報(bào)送國有資産監督管理(lǐ)機構。
申請(qǐng)文(wén)件的主要内容包括産權登記相關經濟行爲的發生時(shí)間、決策批準、實施過程等情況描述，以及國家出資企業的審核意見等。
第十條國有資産監督管理(lǐ)機構根據國家出資企業的産權登記申請(qǐng)文(wén)件、企業基礎信息、經濟行爲信息，以及合規性資料目錄，對(duì)産權登記事(shì)項進行審核，對(duì)符合登記要求的予以登記，對(duì)不符合登記要求的予以退回。
第十一條國有資産監督管理(lǐ)機構經與國家出資企業确認，對(duì)相關經濟行爲操作(zuò)過程中存在違反有關法律或者國有資産監督管理(lǐ)制度規範等瑕疵的産權登記事(shì)項，應當向國家出資企業下(xià)發限期整改通知(zhī)書，完成整改後符合登記要求的予以登記。
第十二條國家出資企業收到(dào)限期整改通知(zhī)書時(shí)，應當按照以下(xià)原則認真按期整改，并将整改情況書面報(bào)告國有資産監督管理(lǐ)機構：
（一）對(duì)于有關經濟行爲尚未産生法律效力的，應當及時(shí)予以糾正，嚴格按照有關法律和(hé)國有資産監督管理(lǐ)制度規範操作(zuò)；
（二）對(duì)于有關經濟行爲已産生法律效力，無法進行追溯改正的，應當分析原因、明(míng)确責任、完善制度、加強管理(lǐ)。
第十三條國有資産監督管理(lǐ)機構向國家出資企業下(xià)發限期整改通知(zhī)書應當以書面形式，内容應當包括整改事(shì)項、要求和(hé)期限等。對(duì)未按要求進行整改的國家出資企業，國有資産監督管理(lǐ)機構應當予以通報(bào)，并追究相關人員責任。
第十四條産權登記證由國務院國有資産監督管理(lǐ)機構印制，産權登記表由産權登記系統生成，産權登記證、産權登記表的式樣見附件1、附件2。
第十五條國務院國有資産監督管理(lǐ)機構授權國家出資企業對(duì)其履行出資人職責的企業核發産權登記表。國家出資企業核發産權登記表，應當通過産權登記系統向國務院國有資産監督管理(lǐ)機構申請(qǐng)統一編号，并加蓋國家出資企業産權登記專用(yòng)章。
第十六條省級國有資産監督管理(lǐ)機構可根據本地區(qū)的實際情況，決定産權登記表的發放(fàng)方式，采用(yòng)授權國家出資企業發放(fàng)方式的，按照本指引第十五條規定辦理(lǐ)。
第三章國家出資企業所屬事(shì)業單位産權登記管理(lǐ)
第十七條事(shì)業單位“注冊資本”按照事(shì)業單位法人證書中“開(kāi)辦資金(jīn)”填寫；事(shì)業單位出資人的“實繳資本”按照事(shì)業單位會(huì)計(jì)報(bào)表“固定資産基金(jīn)”中屬于國家撥款形成的部分和(hé)“周轉金(jīn)”中屬于無需償還的部分加總填寫。
第十八條事(shì)業單位“企業級次”按照其所在國家出資企業的管理(lǐ)層級對(duì)應填寫，國家出資企業爲一級，國家出資企業直接管理(lǐ)的事(shì)業單位爲二級，依次類推；事(shì)業單位“出資人名稱”按照直接對(duì)其履行管理(lǐ)職責的單位名稱填寫。
第十九條納入産權登記範圍的境外(wài)企業，是指國家出資企業、國家出資企業（不含國有資本參股公司）擁有實際控制權的各級子企業在我國境外(wài)以及香港特别行政區(qū)、澳門(mén)特别行政區(qū)和(hé)台灣地區(qū)依據當地法律出資設立的企業。國家出資企業所屬境外(wài)代表處、辦事(shì)處，以及其他(tā)非法人資格的經濟組織，不納入産權登記範圍。
第二十條境外(wài)企業産權登記涉及金(jīn)額的登記指标應當分别按照外(wài)币和(hé)人民币填寫，外(wài)币折算(suàn)人民币的彙率應當按照相關經濟行爲發生時(shí)點的中間彙率确定。
第二十一條境外(wài)企業“企業級次”按照企業所在的國家出資企業的産權級次對(duì)應填寫，國家出資企業爲一級，國家出資企業直接持股的境外(wài)企業爲二級，依次類推。
第二十二條因重組、上(shàng)市、轉讓或者經營管理(lǐ)等需要而設立的特殊目的公司，應當在産權登記系統内的企業基礎信息中予以标注，并填寫“注冊目的”和(hé)“存續時(shí)限”。
第二十三條因特殊原因以個人或者以個人名義設立的公司代爲持股的境外(wài)企業，應當在産權登記系統内的企業基礎信息中予以标注，并對(duì)應填寫“持股人名稱”和(hé)“實際出資人”。
第二十四條境外(wài)企業（不含參股企業）在境内投資設立的企業，按照境内企業進行登記管理(lǐ)。
第二十五條各級國有資産監督管理(lǐ)機構、國家出資企業應當建立健全産權登記檔案管理(lǐ)制度，确保産權登記檔案的完整、準确、系統、安全和(hé)有效利用(yòng)。
第二十六條産權登記檔案分爲電子檔案和(hé)紙(zhǐ)質檔案。
電子檔案是指産權登記系統中記載的産權登記相關信息。各級國有資産監督管理(lǐ)機構、國家出資企業分别負責本系統的電子檔案管理(lǐ)，确保電子檔案安全。
紙(zhǐ)質檔案是指企業辦理(lǐ)産權登記時(shí)填報(bào)的合規性資料目錄中所列資料。國家出資企業應當對(duì)已完成的産權登記事(shì)項，按照合規性資料目錄所列資料整理(lǐ)歸檔，分戶建立産權登記檔案。
第二十七條各級國有資産監督管理(lǐ)機構、國家出資企業應當定期對(duì)産權登記數據進行彙總分析，每季度形成分析信息，每年度形成分析報(bào)告。
第二十八條産權登記分析報(bào)告應當包括但(dàn)不限于産權在企業組織形式、級次、主輔業、行業、區(qū)域等方面的分布情況，以及産權形成、變動、注銷情況及其原因。
第二十九條國家出資企業應當于每年3月31日前完成對(duì)其履行出資人職責的企業上(shàng)年度産權登記情況的檢查工(gōng)作(zuò)，并将檢查結果書面報(bào)告本級國有資産監督管理(lǐ)機構。
監督檢查重點關注企業産權登記的及時(shí)性、真實性、準确性，以及産權登記涉及相關經濟行爲的合規性。
第三十條各級國有資産監督管理(lǐ)機構應當對(duì)企業産權登記工(gōng)作(zuò)的日常登記、檔案管理(lǐ)、監督檢查、整改事(shì)項落實等情況進行檢查，并将檢查結果予以通報(bào)。
檔案管理(lǐ)檢查的重點是對(duì)照産權登記系統中合規性資料目錄檢查紙(zhǐ)質檔案的完整性，對(duì)照紙(zhǐ)質檔案檢查産權登記系統中相關信息的真實性、準确性。
第三十一條國有資産監督管理(lǐ)機構、國家出資企業進行産權登記檢查時(shí)可采用(yòng)自(zì)查與抽查相結合、專項檢查與綜合檢查相結合等方式進行，必要時(shí)可聘請(qǐng)中介機構協助完成。
第三十二條本指引由國務院國有資産監督管理(lǐ)委員會(huì)負責解釋。
第三十三條本指引自(zì)印發之日起施行。
|
